Компания ведёт экспортную деятельность. Документацию, подтверждающую экспорт, не удалось подготовить за 180 дней. Когда следует платить НДС с отгруженной продукции и можно ли его возвратить?

бюджет, входной НДС, выручка, вычет, декларация по НДС, зарубежная компания, отгруженная продукция, уточненная декларация, экспорт, ИФНС, отгрузка продукции

Если за 180 дней не была подготовлена требуемая документация, моментом начисления НДС является день отгрузки продукции зарубежной компании. Поскольку считается, что подтверждения реального экспорта не было и, соответственно, возникает НДС.
При такой ситуации следует:
осуществить начисление НДС со всей выручки от продажи по соответствующей ставке;
сделать вычет по входному НДС, относящемуся к производственным затратам и экспортной реализацией;
на 181 день после таможенных операций осуществить перечисление НДС в бюджет;
представить в ИФНС уточнённую декларацию по НДС за период фактической отгрузки продукции.
После того, как вся требуемая документация будет собрана и направлена в ИФНС, перечисленный НДС может быть в течение трёх лет возвращён.

Учёт при ОСН

Оплата НДС зарубежного контрагента

Расчёт входного НДС

НДС с покупательских авансов

Уточнение декларации НДС

Корректировка счёта-фактуры

Счета с НДС от ИП на УСН

Ведение учёта НДС

НДС и счёт фактура

Ошибка в расчёте НДС

Подача декларации в налоговую

Налоговый вычет на лечение

Свидетельство о регистрации ИП

Получение лицензии на алкоголь

Все консультации юриста в Балашихе.