НДС

Переход с УСН на ОСН

Здравствуйте, скажите, возможен ли переход с упрощенного налогообложения на НДС в конце года? Дело в том, что в обществе с ограниченной ответственностью была смена директора, учредителя и деятельности. Теперь наше направление – грузоперевозки и транспортная логистика. Для этого нам нужно перейти на НДС. Скажите, как осуществляется данная процедура, и что для этого может понадобиться?

29 августа 2015 г. 09:26

Иван, Москва

Налог на добавленную стоимость

Есть ли подвохи в данном договоре? ДОГОВОР № г. Кострома «___» _______________ 20__г. Индивидуальный предприниматель, юридический адрес: _____________________________________________________, именуемый в дальнейшем «Арендодатель», с одной стороны, и Публичное Акционерное Общество «Мобильные ТелеСистемы», именуемое в дальнейшем «Арендатор» в лице технического директора в г. Кострома филиала ПАО «МТС», именуемые далее вместе «Стороны», а по отдельности – «Сторона», заключили настоящий Договор о нижеследующем: 1. Предмет Договора 1.1. Арендодатель предоставляет Арендатору во временное пользование (аренду) определяемые в соответствии с положениями настоящего Договора конструктивные элементы объекта недвижимости, именуемого далее «Объект», для размещения и эксплуатации оборудования, далее именуемого «Оборудование». Конструктивные элементы Объекта, предоставляемые в пользование Арендатору по настоящему Договору, именуются далее «Используемые Элементы». 1.2. Характеристики Объекта: - адрес: Костромская область, г. Кострома, - кадастровый номер - __________________________; - площадь - ___________________________________; - правоустанавливающий документ (реквизиты): _________________________. Границы и площадь Объекта выделены на Плане-схеме, который является Приложением №1 к настоящему Договору и его неотъемлемой частью. Характеристики Используемых Элементов: кровля здания. Оборудование базовой станции размещается в климатическом шкафу, установленном на кровле. Антенны базовой станции закреплены на мачте на кровле здания В соответствии с План-схемой размещения Оборудования, который является Приложением №2 к настоящему Договору и его неотъемлемой частью. 1.3. Поскольку Оборудование в силу своей технической специфики не может функционировать без электропитания, осуществляемого с использованием кабелей, и Арендатор заинтересован только в таком исполнении настоящего Договора, при котором ему, в частности, предоставлена возможность размещения такого кабеля (кабелей) на Объекте в целях обеспечения электропитания, Стороны договариваются о нижеследующем: а) Арендодатель предоставляет Арендатору право размещения Кабеля на Объекте в соответствии с Планом-схемой размещения Оборудования. 1.4. Подписанием настоящего Договора Арендодатель гарантирует, что: а) на момент предоставления Объекта в аренду Арендатору Объект принадлежит Арендодателю на праве собственности, при этом Арендодатель является единственным собственником Объекта б) Объект не заложен, под арестом не состоит и не обременён никакими другими обязательствами или правами третьих лиц, и права Арендодателя на Объект не являются объектом судебного разбирательства или любого иного процесса или тяжбы; в) не существует никакого решения никакого органа (никакой организации) о сносе Объекта, о реквизиции / конфискации Объекта, об изъятии Объекта у Арендодателя или о таком переустройстве / реконструкции Объекта, в результате которого использование Арендатором Используемых Элементов станет невозможным. 1.5. Подписанием настоящего Договора каждая из Сторон гарантирует, что ею получены все необходимые внутрикорпоративные согласования и одобрения для заключения и исполнения настоящего Договора. Под внутрикорпоративным согласованием Стороны понимают любое согласование / одобрение сделки органами управления Стороны, требующееся в соответствии с законодательством России / учредительными документами Стороны. 1.6. В случае, если в процессе исполнения настоящего Договора становится необходимым согласовать аренду по настоящему Договору с любым органом власти (государственном органе, органе местного самоуправления и т.п.) или любым иным органом или организацией, Арендодатель обязан немедленно известить об этом Арендатора и за собственный счёт в кратчайший срок обеспечить наличие всех таких согласований в объёме, необходимом для продолжения исполнения настоящего Договора. 1.7. В случае возникновения необходимости для Арендодателя в досрочном возврате ему Используемых Элементов Арендодатель обязан уведомить о такой необходимости Арендатора и предложить ему на оставшийся срок аренды по настоящему Договору такое место размещения Оборудования, которое по своим свойствам (для размещения Оборудования) не хуже, чем Используемые Элементы, при этом: в) предложение Арендодателя о размещении Оборудования на новом месте должно быть, с точки зрения договорных условий, в том числе и условий по сумме, причитающейся к уплате Арендатором в пользу Арендодателя, не менее благоприятным для Арендатора, чем условия настоящего Договора; г) предложение Арендодателя о размещении Оборудования на новом месте, соответствующее требованиям подпункта (в) настоящего пункта, должно быть предоставлено Арендатору не позднее момента прекращения для Арендатора возможности использования Используемых Элементов в соответствии с настоящим пунктом, но в любом случае таким образом, чтобы время, в течение которого Оборудование не функционирует по его прямому назначению в связи с его переносом, было минимально возможным. 2. Срок аренды. 2.1. Срок аренды по настоящему Договору составляет 11 месяцев, считая с момента вступления настоящего Договора в силу. Настоящий Договор распространяет своё действие на отношения Сторон по аренде, возникшие с ______________________. 3.Плата и порядок расчетов 3.1. Размер ежемесячной арендной платы по настоящему Договору составляет 8 000 (восемь тысяч) рублей (НДС не начисляется в связи с применением упрощенной системы налогообложения). Арендная плата по настоящему договору производится Арендатором на расчетный счет Арендодателя ежемесячно, не позднее 20 числа месяца, следующего за расчетным. Основанием для платежа является непосредственно Договор. 3.2. Электроэнергия, потребляемая Оборудованием, компенсируется Арендатором отдельно на основании показаний прибора учета электрической энергии. Количество потребленной за месяц электроэнергии определяется на основании Акта списания показаний приборов учета (Приложение №3) на последний рабочий день отчетного месяца, подписанного представителями обеих сторон с указанием начальных и конечных показаний приборов учета электрической энергии. Стоимость потребленной Оборудованием электроэнергии определяется как произведение утвержденной в порядке, установленном действующим законодательством РФ, величины тарифа по соответствующей группе потребителя на фактическую величину, потребленной за отчетный период электроэнергии. Арендатор оплачивает стоимость потребленной оборудованием электроэнергии до 10 числа месяца, следующего за расчетным на основании Акта списания показаний прибора учета, Акта выполненных работ, счета и счета-фактуры. 3.3. Расходы в виде арендных платежей учитываются при отсутствии периодических (ежемесячных) Актов при наличии двустороннего Акта сдачи-приёмки Используемых Элементов в аренду (Приложение 4 к настоящему Договору) подтверждающего передачу Арендатору предмета аренды. 3.4. Арендная плата для каждого Объекта начисляется с момента подписания Сторонами Акта сдачи-приёмки Используемых Элементов в аренду. 3.5. Обязательство Арендатора по осуществлению платежа считается исполненным с момента списания денежных средств с расчетного счета Арендатора, соответственно местом исполнения обязательств Арендатора по оплате является место нахождения расчётного счёта Арендатора на момент такого списания средств. 4. Обязанности и права Сторон 4.1. Арендодатель обязуется: 4.1.1. предоставить Арендатору Используемые Элементы в соответствии с разделом 5; 4.1.2. принять по Акту о возврате Используемых Элементов из аренды Используемые Элементы от Арендатора в последний день срока аренды либо после демонтажа Оборудования в случае его переноса в соответствии с условиями пункта 1.7; 4.1.3. осуществлять текущий и капитальный ремонт Объекта и Используемых Элементов, поддерживать их в исправном состоянии; 4.1.4. предоставить возможность доступа, а равно не создавать препятствий в доступе к Объекту автотранспорта Арендатора, сотрудникам и посетителям Арендатора, в порядке, согласованном с Арендатором; 4.1.5. обеспечить Арендатору круглосуточный доступ к Оборудованию и возможность круглосуточно проводить работы на Оборудовании, в том числе, но не ограничиваясь указанным далее, работы, связанные с ремонтом или модернизацией Оборудования; предоставить допуск на Объект Арендодателя, по согласованному списку, представителям Арендатора (в аварийных случаях – круглосуточно), а также подрядным организациям Арендатора по предварительному уведомлению и в рабочее время Арендодателя. 4.1.6. сообщать письменно Арендатору за 10 (десять) дней до начала работ о намечаемом проведении на Объекте ремонтно-строительных работ, непосредственно затрагивающих Используемые Элементы, ремонтно-профилактических работ, связанных с обесточиванием аппаратной и других работ, по тел. в г. Кострома (4942) 65-00-01, 65-00-20, +7-910-660-20-40, факс: 65-00-10. 4.1.7. в случае аварии, произошедшей не по вине Арендатора, немедленно известить об этом Арендатора и принимать все необходимые меры по устранению ее последствий, а в случае, если указанные обстоятельства произошли по вине Арендодателя, возместить ущерб, причиненный Арендатору; 4.1.8. исключить возможность доступа третьих лиц к размещенному Арендатором Оборудованию без присутствия уполномоченного представителя Арендатора; 4.1.9. обеспечить сохранность Оборудования; 4.1.10. в случае пожаров, наводнений и иных аварий, и бедствий, произошедших не по вине Арендатора, немедленно принять все необходимые меры для их устранения, а в случае, если указанные обстоятельства произошли по вине Арендодателя, возместить ущерб, причиненный Арендатору; 4.1.11. обеспечивать подачу (передачу) электроэнергии к Оборудованию Арендатора в соответствии с техническими условиями; 4.1.12. обеспечивать постоянную визуальную проверку Оборудования, при наличии видимых следов выхода из строя (повреждения) Оборудования немедленно известить Арендатора; 4.1.13. не предпринимать никаких действий, способных привести к полному или частичному прекращению функционирования Оборудования, в частности, но не ограничиваясь указанным далее, в форме отключения Оборудования от электропитания, в том числе и при наличии между Сторонами спора; 4.1.14. выполнить иные обязательства Арендодателя по настоящему Договору. 4.2. Арендатор обязуется: 4.2.1. использовать Используемые Элементы в соответствии с настоящим Договором; 4.2.2. соблюдать правила эксплуатации установленного Оборудования, правила противопожарной безопасности и техники безопасности; 4.2.3. своевременно, на условиях настоящего Договора, вносить арендную плату; 4.2.4. В последний день аренды по настоящему Договору либо, в зависимости от случая, после демонтажа Оборудования в случае его переноса в соответствии с условиями пункта 1.7, вернуть Арендодателю Используемые Элементы по Акту о возврате Используемых Элементов из аренды в состоянии не хуже, чем то, в котором они были получены, с учетом нормального износа. 4.2.5. выполнить иные обязательства Арендатора по настоящему Договору. 4.3. Арендатор имеет право в любое время отказаться от исполнения настоящего Договора, а также проводить работы с Оборудованием на Объекте, изменять состав или мощность размещённого на Используемых Элементах Оборудования. 5. Приёмка и возврат Используемых Элементов 5.1. Приёмка Арендатором Используемых Элементов осуществляется по двустороннему Акту сдачи-приёмки Используемых Элементов в аренду, который подлежит подписанию уполномоченными представителями Сторон. 5.2. Возврат Арендатором Арендодателю используемых Элементов осуществляется по Акту о возврате используемых Элементов из аренды, который подлежит подписанию уполномоченными представителями Сторон. 6. Ответственность сторон 6.1. За невыполнение или ненадлежащее выполнение своих обязательств Стороны несут ответственность, предусмотренную действующим законодательством Российской Федерации и настоящим Договором. 6.2. Сторона, допустившая нарушение своих обязательств по настоящему Договору, может быть освобождена от ответственности, если докажет, что невыполнение было вызвано непреодолимой силой, определяемой как таковая в соответствии с пунктом 3 ст. 401 Гражданского кодекса Российской Федерации. Если обстоятельства непреодолимой силы действуют на протяжении трех последовательных месяцев и не обнаруживают признаков прекращения, настоящий Договор может быть расторгнут одной из Сторон в одностороннем порядке посредством предоставления другой Стороне соответствующего письменного уведомления. 6.3. Независимо от иных положений настоящего Договора, Арендодатель несёт полную ответственность за достоверность гарантий и исполнение обязательств, предусмотренных пунктами 1.4 - 1.7. В случае нарушения или выявления недостоверности любой из таких гарантий Арендодатель обязан возместить Арендатору убытки, возникшие в связи с таким нарушением (недостоверностью) гарантий. 6.4. В случае невыполнения Арендодателем своего обязательства по пункту 1.7 в срок, установленный в подпункте (г) пункта 1.7, Арендатор имеет право требовать от Арендодателя уплаты неустойки в размере 0,05% от суммы арендных платежей за период с даты возникшей необходимости для Арендодателя в досрочном возврате ему Используемых Элементов до конца срока действия договора за каждый день просрочки. 6.5. В случае, если в связи с любыми действиями Арендодателя имеет место полное или частичное прекращение функционирования Оборудования, Арендатор имеет право требовать от Арендодателя уплаты неустойки в размере 10% от суммы арендных платежей за период с даты полного или частичного прекращения функционирования оборудования до конца срока действия Договора за каждый случай. Однако Арендодатель не несёт ответственность по настоящему пункту в любом из следующих случаев: а) в случае, если действия Арендодателя, приведшие к остановке функционирования Оборудования, прямо разрешены Арендодателю по настоящему Договору; б) в случае, если действия Арендодателя, приведшие к остановке функционирования Оборудования, прямо разрешены Арендодателю уполномоченным представителем Арендатора; в) в случае, если действия Арендодателя, приведшие к остановке Оборудования, были вызваны крайней необходимостью. 6.7. При просрочке платежей по настоящему Договору Арендатор, просрочивший платеж, по требованию Арендодателя выплачивает неустойку (пени) в размере 0,05 % от просроченной суммы за каждый день просрочки, но не более 10 % (Десяти процентов) от суммы просроченного платежа. 6.8. Требование об уплате пени должно быть оформлено письменно и подписано уполномоченным представителем Стороны. В случае отсутствия должным образом оформленного требования пени не начисляются и не выплачиваются. 6.9. Во всех случаях, когда настоящим Договором предусмотрена уплата неустойки, Сторона, имеющая право требовать уплаты неустойки, имеет право требовать и уплаты неустойки, и возмещения своих убытков в полном объёме, но по собственному усмотрению может потребовать уплаты неустойки или возмещения убытков. 7. Инсайдерская информация 7.1. Стороны устанавливают следующие условия относительно запрета неправомерного использования и/ или разглашения инсайдерской информации Арендатора: - Арендодатель не вправе разглашать или иным образом использовать информацию об Арендаторе и аффилированных лицах Арендатора, их деятельности, ценных бумагах Арендатора и аффилированных лиц Арендатора, которая не является общедоступной («инсайдерская информация»), которая стала известной ему в результате реализации прав и исполнения обязанностей по настоящему Договору. - Арендодатель не в праве самостоятельно совершать сделки или давать кому-либо поручение (указание) о совершении сделок с ценными бумагами Арендатора или его аффилированных лиц на основе инсайдерской информации. - Арендодатель не вправе передавать кому-либо инсайдерскую информацию, за исключением случаев передачи инсайдерской информации третьим лицам в процессе реализации прав и выполнения Арендодателем обязанностей по настоящему Договору при условии наличия письменного согласия Арендатора на такую передачу. - Разглашение и передача инсайдерской информации третьим лицам в процессе исполнения настоящего Договора должны осуществляться Арендодателем исключительно в случаях, предусмотренных Договором, и в пределах, необходимых для реализации прав и выполнения обязанностей, предусмотренных настоящим Договором, и в порядке, предусмотренном действующим законодательством и внутренними документами Арендатора. - Арендодатель не вправе использовать инсайдерскую информацию в целях, не отвечающим целям реализации прав и исполнения обязанностей по настоящему Договору, в том числе использовать инсайдерскую информацию в своих интересах, и интересах третьих лиц, включая (но не ограничиваясь):  осуществление торговли на основании инсайдерской информации;  рекомендации третьим лицам о покупке, продаже, сохранении ценных бумаг Арендатора на основании инсайдерской информации;  передачу инсайдерской информации третьим лицам за вознаграждение или без вознаграждения;  публикацию или распространение инсайдерской информации иным образом. Арендатор может потребовать от Арендодателя, виновного в неправомерном использовании и распространении инсайдерской информации, возмещения убытков, причиненных Арендатору указанными неправомерными действиями. Убытки возмещаются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. 8. Прочие положения 8.1. Все ссылки на разделы, пункты, подпункты считаются ссылками на разделы, пункты, подпункты (соответственно) Договора, если в тексте Договора прямо не указано иное. Ссылка на пункт настоящего Договора понимается как включающие в себя ссылки на все подпункты, входящие в состав пункта. Все ссылки на приложения являются ссылками на Приложения к Договору, если в тексте Договора прямо не указано иное. 8.2. Контактные адреса и телефоны Сторон:,г. Кострома, ул. Ю. Смирнова, 83, тел. 8-906-524-34-20 (Арендодатель), Костромская область, г. Кострома, ул. Энгельса, 13, телефон приемная – (4942)65-00-01, 65-00-20 – отдел развития сети, факс – 65-00-10, бухгалтерия - 65-00-04 (Арендатор). Каждая из Сторон обязуется, в случае их изменения, уведомлять другую Сторону об их изменении в срок не более 5 (Пяти) дней с момента вступления в силу указанных изменений. При отсутствии такого уведомления другая Сторона имеет право считать данные, указанные в разделе 9 (или в предыдущем уведомлении другой Стороны) истинными. 8.3. Стороны соглашаются решать все разногласия, возникающие в процессе исполнения настоящего Договора, путём переговоров в духе делового сотрудничества. При невозможности достичь решения путём переговоров каждая из Сторон вправе обратиться в арбитражный суд. Для возможного арбитражного разбирательства Стороны устанавливают договорную подсудность – Арбитражный суд Костромской области. 8.4. Отношения Сторон в части соблюдения конфиденциальности информации регламентируются отдельным соглашением между ними. 8.5. Условия настоящего Договора могут быть изменены по соглашению Сторон, оформленному в той же форме, что и настоящий Договор. При этом изменение размера арендной платы по настоящему Договору не может иметь место чаще одного раза в год и не может отклоняться больше чем на 5% (для определения этой величины за 100% принимается величина арендной платы с учётом налога на добавленную стоимость, действующая на момент изменения) от величины арендной платы, действующей на момент изменения, но не ранее, чем через 24 месяца с даты начала действия Договора. 8.6. Настоящий Договор может утратить силу по основаниям, предусмотренным законодательством России или настоящим Договором. В случае прекращения действия настоящего Договора по любым основаниям Стороны проводят сверку расчётов. 8.7. Во всём, что не предусмотрено Договором, Стороны руководствуются правовыми нормами России. 8.8. К настоящему Договору прилагаются в качестве приложений: - План-схема размещения Объекта (Приложение 1); - План-схема размещения Оборудования (Приложение №2) - Акта списания показаний приборов учета (Приложение №3) - Акт сдачи-приёмки используемых Элементов в аренду (форма) (Приложение 4, лист 1) - Акт о возврате Используемых Элементов из аренды (форма). (Приложение 4, лист 2) - выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним по Объекту (копия, заверенная арендодателем); Все указанные приложения являются неотъемлемыми частями настоящего Договора.

13 августа 2015 г. 08:59

Оксана, Кострома, Костромской район, Костромская область

Отсутствие доходов

Здравствуйте, я осуществляю предпринимательскую деятельность как ИП, однако в силу ряда причин доходов нет, и я выхожу в ноль. Соответственно возникает вопрос каки образом мне уплачивать налоги, если у меня отсутствуют доходы?

22 июля 2015 г. 09:13

Тимофей, Москва

Первичные документы

Здравствуйте! ндс к возмещению должен быть обязательно оплачен или только принят к учету со всеми первичными документами.Спасибо

26 мая 2015 г. 02:22

Ткачева Наталья, Комсомольск-на-Амуре, Хабаровский край, Хабаровский край

Правомерно ли это?

Для заключения разового договора Заказчик требует подтверждение, что Поставщик работает с НДС (счет выставлен с НДС) правомерно ли это?

21 мая 2015 г. 10:09

Инна, Сургут

ООО

у нас ооо на общем режиме с ндс работаем по безналу с юрлицами налоговая требует установку ккм мы должны выполнить это требование или нет

20 апреля 2015 г. 12:37

Людмила, нальчик

ООО

у нас ооо на общем режиме с ндс работаем с юрлицами по безналу налоговая требует поставить ккм мы обязаны выполнить это требование или нет

20 апреля 2015 г. 12:33

людимила, нальчик

Система налогообложения

Здравствуйте. Занимаемся розничной и оптовой продажей стройматериалов ,оказываем услуги по ремонту помещений,в скором времени планируем окткрыть штучное производство дизайнерских изделий.Сейчас ООО на ОСНО с НДС, создавалось для работы с крупными застройщиками ,но сейчас партнеры (да и направление) изменились и НДС не нужен. Хотим ООО закрыть и перейти на ИП. Подскажите как оптимизировать систему налогообложения

20 апреля 2015 г. 08:29

Николай, Ульяновск, Ульяновская область, Ульяновская область

Перечисление денежных средств

ИН на ЕНВД получил от ООО перечислением денежных средств на расчетный счет сумму на услуги. Правомочно ли это или нет? ООО работает без НДС поэтому вопросов у него нет.

25 марта 2015 г. 07:19

Анастасия, Каменск-Уральский

Единый налог на вмененный доход

Добрый день , мы транспортная компания, Система налогообложения ЕНВД, УСНО. Заключили агентский договор с российской компанией на перевозку грузов из Турции в Россию, Для этой перевозки мы привлекли иностранную транспортную компанию. Получили от принципала денежные средства за транспортные услуги, и в свою очередь оплатили иностранной компании, оставив себе вознаграждение. Являемся ли мы налоговыми агентами по оплате НДС. с уважением Вера Александровна .

20 марта 2015 г. 13:22

Вера Александровна, Новороссийск

Должна ли я?

Добрый день. ИП на ОСНО. На мой расчетный счет поступили деньги. Без НДС. Должна ли я с этих сумм уплачивать НДС?

13 марта 2015 г. 09:57

Ирина Сергеевнаа, Уфа

Платежное поручение

нужно ли указывать ндс в платежном поручении при отправке на счет ИП

27 февраля 2015 г. 08:11

Сергей, Нижний Новгород

Как получить наследство из Англии?

Подскажите, как получить наследство, которое открылось в Великобритании. Все надлежаще оформленные документы у меня имеются. От банка было получено извещение о переводе мне денег, однако недавно мне было направлено уведомление английской налоговой комиссии о том, что банком не был уплачен НДС с моего наследства. Что мне нужно делать?

21 февраля 2015 г. 11:43

Ксения, Томск

Нужно ли

ИП ,(ГРУЗОПЕРЕВОЗКИ)думая, что находится на ЕНВД выставлял счета на оплату и акты вып. работ без НДС, позднее выяснилось, что ИН на ОСНО. Нужно ли ему на сумму выручки начислить НДС 18% дополнительно за счет собственных средств или рассчитать НДС 18/118 от суммы выручки? Спасибо. Елена,Екатеринбург

12 февраля 2015 г. 09:01

Елена, Екатеринбург

Сроки отчётности

Компания запустилась в конце мая, но отчётность ещё не делалась, было движение по р/с. Какие отчёты нужно оформлять, и какие санкции возможны?

10 февраля 2015 г. 13:20

Алина, Видное

Налоги для ИП

Физлицо оплачивает имущественный и транспортный налоги. Есть намерение запустить ИП. Если упомянутое имущество не будет задействовано в деятельности ИП, то нужно ли платить соответствующие имущественный и транспортный налоги?

9 февраля 2015 г. 18:56

Иван, Тюмень

ОСН и расчёт налога

ИП пребывал на ЕНВД до 4 июля. С этого же числа переведён на ОСН по причине отсутствия деятельности. Также упомянутым числом на счёт поступили деньги по задолженности за период ЕНВД. Как следует рассчитывать налог и нужно ли уплачивать 18% с данной суммы?

9 февраля 2015 г. 18:54

Глеб, Ульяновск

Сдача отчётности

Компания деятельности не ведёт, заработок не начисляется, доходы и расходы отсутствуют. Какую отчётность, и в какие временные промежутки необходимо сдавать?

9 февраля 2015 г. 15:21

Алиса, Череповец

Рекламные расходы

Может ли публикация в специализированном журнале рекламной статьи о компании, отнесена к рекламным расходам по НДС и прибыльному налогу?

7 февраля 2015 г. 15:07

Тимур, Челябинск

Комиссионный договор и УСН

Оптовая компания на УСН, поставляет в торговые сети напитки. Ряд компаний отказывается сотрудничать без НДС. Каким образом можно эти трудности и стоит ли заключить комиссионный договор?

3 февраля 2015 г. 19:24

Тимур, Тюмень

Коррекция НДС

Компания получила от поставщика в марте счёт-фактуру с НДС на 10 000 рублей. В апреле поставщик перевыставил этот же счёт на 9 000 рублей. Каким образом и проводками следует провести коррекцию общей суммы в счёте-фактуре и коррекцию НДС во втором квартале, поскольку декларация за первый квартал сдана?

27 января 2015 г. 20:35

Ярослав, Пермь

Рекламные расходы

В журнале, издаваемом и распространяемом для спецаудитории, а также не пребывающем в свободной продаже сделана рекламная публикация. Может ли последняя считаться рекламным расходом по прибыльному налогу и НДС?

25 января 2015 г. 15:36

Денис, Фрязино

Оформление комиссионного договора

Компания заключила комиссионный договор с мебельным салоном. Администрация последнего потребовала, чтобы возвратные накладные представлялись компанией, иначе возврат мебели производиться не будет. Является ли данное требование правомерным, и какими законодательными нормами следует урегулировать возникший конфликт?

25 января 2015 г. 14:17

Елизавета, Курск

Выбор налогового режима и оргформы

Открывается ресторан. Какую именно организационно-правовую форму и какой налоговый режим лучше использовать?

21 января 2015 г. 18:52

Екатерина, Рязань

Оформление накладной и счёта фактуры

Если заказчик ведёт расчёты безналично, можно ли ему оформить акт исполненных работ совестно со счётом на оплату или же счёт фактура и акт должны оформляться только после оплаты?

18 января 2015 г. 18:56

Евгений, Якутск

НДС и таможенный режим

Компанией зарегистрированной в Калининградской области была приобретена техника из-за рубежа. Как резидент НДС платился. Сейчас имущество будет реализовываться. Следует ли восстанавливать НДС, и какие ещё оплаты должны производиться?

11 января 2015 г. 13:25

Марк, Ярославль

ИП и счёт с НДС

Создано ИП на УСН. Возможно, ли приобрести оргтехнику без НДС, и каким именно образом это можно сделать?

7 января 2015 г. 12:30

Матвей, Курск

Расчёт стоимости и НДС

ИП на ОСН приобретает продукцию на реализацию. Для клиентов желающих приобрести её без НДС зарегистрирована компания на УСН «доходы – расходы» где ИП является учредителем и руководителем. Может ли компания приобретать продукцию у ИП, без наценки, и как следует продавать её клиентам цена+наценка или же?

27 декабря 2014 г. 19:47

Ксения, Магнитогорск

Бухпроводки расходов ГСМ

Водитель приобрёл ГСМ за наличные деньги, но чек потерял. Каким образом компания может провести данную операцию, и какие документы и проводки для этого требуются?

25 декабря 2014 г. 20:11

Анна, Нижний Новгород

Оформление услуг

ИП на УСН оказывающий рекламные услуги, взаимодействует с компанией на ОСН, оказывающей услуги по привлечению клиентов. Оформляются два договора, по первому ИП осуществляет рекламные услуги компании, по второму последняя оказывает услуги по привлечению клиентов. Какие именно документы должны оформляться по каждому варианту?

25 декабря 2014 г. 10:32

Максим, Иваново

Оформление НДС

Компания оказывает услуги по гостиничному бронированию. У отеля на УСН, работающего без НДС, приобретается соответствующая услуга. Вправе ли компания также без НДС оформить клиенту счёт по этому отелю или же обязательно наличие накрутки в 18%?

22 декабря 2014 г. 12:06

Андрей, Уфа

Ошибка в платёжке

Что следует предпринять, в случае если плательщиком в платёжке было ошибочно отмечено, что денежная сумма не облагается НДС, а последняя была внесена на счёт?

21 декабря 2014 г. 18:18

Михаил, Бузулук

Оформление НДС

Компания-подрядчик оказывает контрагентам услуги, связанные с бурением скважин. По договору определённая фирма должна обеспечивать трёхразовым питанием сотрудников компании за её счёт. Ранее питание оформлялось по ведомости, и вышеупомянутая фирма в соответствии с последней оформляла счёт. Сумма, которая была затрачена сотрудником на питание, вычиталась из начисленного ему заработка с прибавлением 18% НДС. Если же сотрудник расплачивался наличными, то НДС не взимался. В настоящий же момент, 18% НДС уплачивается и при наличном расчёте. Правомерна ли такая ситуация?

20 декабря 2014 г. 12:48

Полина, Сызрань

Оформление аванса

Компания оплачивает стопроцентную предоплату за продукцию, и затем поставщики доставляют последнюю в этом же фискальном промежутке. Необходимо ли фиксировать аванс к возмещению в книге приобретений, в этом же квартальном периоде в книге реализаций НДС с аванса, и далее НДС в книге приобретений по фактическому получению продукции или же вполне хватит записи внесённой в книгу приобретений?

17 декабря 2014 г. 19:17

Глеб, Санкт-Петербург

Гостиничные услуги и БСО

Должны ли поставщики услуг оформлять счета-фактуры юрлицам, заплатившим наличностью за гостиничное проживание, или вполне хватит БСО и какой формы?

16 декабря 2014 г. 18:11

Егор, Комсомольск-на-Амуре

НДС и агентский договор

Компания заключила договор агентирования на предоставление автотранспорта с ИП, который по договору является принципалом. Из поступивших на счёт компании денежных сумм одна часть оставалась последней в качестве агентского вознаграждения, а вторая часть перечислялась ИП, который, соответственно, проводил оплату водителям, остальное же оставлял за собой. Как в сложившейся ситуации следует исчислять НДС к оплате по ИП?

9 декабря 2014 г. 11:08

Кира, Ревда

Сдача отчётности при ОСН

Компания на ОСН не осуществляет деятельность, оборот нулевой, начисления зарплаты нет. Какую конкретно отчётность, и в какие инстанции следует направлять за третий квартал действующего года, а также возникли ли изменения в формах отчётности?

29 ноября 2014 г. 17:58

Иван, Петрозаводск

Бухотчётность для ИП на ЕНВД

ИП на ЕНВД без НДС осуществляет розничную реализацию без ККМ. Налоговый учёт ведётся в полном объёме. Как должен осуществляться бухучёт ИП, и какая бухотчётность должна направляться в ИФНС?

24 ноября 2014 г. 13:54

Михаил, Волжский

ИП и выбор налогового режима

Запускается ИП по реализации паркетных изделий и декора. Какой из режимов предпочтительней, требуется ли ККМ или достаточно приходных ордеров, как осуществлять расчёты по безналу и вводить ли в них НДС?

20 ноября 2014 г. 10:50

Виктория, Петрозаводск

Путевой лист и затраты по ГСМ

ИП осуществляющий грузоперевозки заключил договор с компанией на постоянную транспортировку грузов. Оплата производится безналично без НДС. Как надлежащим образом оформить лист и талон заказчика к путевому листу, а также какую документацию необходимо оформлять для того, чтобы траты на ГСМ засчитали в расходы?

16 ноября 2014 г. 19:23

Глеб, Дзержинск

НДС и сберкнижка ИП

ИП на ЕНВД проводит грузоперевозки без НДС, р/с нет. Правомерно ли при оформлении договора с иным ИП без НДС в качестве р/с применять личную сберкнижку, и какие при этом могут возникнуть расходы?

10 ноября 2014 г. 13:18

Михаил, Кирово-Чепецк

Документация при оптовой реализации

Компания на ОСН открывает деятельность по оптовой реализации. Контрагенты с НДС и без. Оплата за наличный и безналичный расчёт. Какая документация должна оформляться для покупателей и для бухгалтерии?

4 ноября 2014 г. 11:46

Мария, Нижний Новгород

Применение НДС при ЕНВД

ИП на ЕНВД осуществляет грузоперевозки. Контрагенты требуют использовать НДС, что при ЕНВД невозможно. Что делать в сложившейся ситуации?

2 ноября 2014 г. 17:51

Максим, Тольятти

Договор по розничной купле-продаже

ИП на ЕНВД осуществляет реализацию в розницу. В числе приобретателей (не для перепродажи) юрлица причисляющие оплату на р/с. Реализация ведётся без НДС, и оформляются счета-фактуры и товарные накладные. Можно ли считать данную деятельность оптовой реализацией и следует ли заключать с юрлицами договор по рознице, и на какой срок?

31 октября 2014 г. 18:50

Артем, Тюмень

Режим для работы с юрлицами

Открывается ИП. Контрагентами являются юрлица на ОСН, работающие с НДС. Какой налоговый режим предпочтительней, а также какова оптимальная схема взаимодействия с контрагентами?

29 октября 2014 г. 22:15

Марк, Соликамск

Процент с прибыли

ИП на ОСН на р/с получил денежную сумму за оказанные услуги. Какой процент должен быть заплачен с этой прибыли?

29 октября 2014 г. 14:05

Василиса, Подольск

Оформление счёта - фактуры

Необходимо ли компании на ОСН оформлять счёт-фактуру и акт по авансу за оказание услуг, и в какой срок?

25 октября 2014 г. 14:32

Евгений, Чита

ЕНВД и договор купли - продажи

Компания на УСН приобретает продукцию у ИП на ЕНВД. Следует ли с ним оформлять договор поставки и или же купли-продажи, поскольку в первом случае есть вероятность, что ИП придётся оплачивать НДС?

24 октября 2014 г. 22:49

Даниил, Балашиха

Оплата проживания иногородних работников

ООО заключён договор с ИП по аренде гостиницы для проживания иногородних работников. В трудовых контрактах оплата проживания не зафиксирована. Стоимость проживания за месяц оформляется общим обезличенным актом за все номера. К какой расходной статье следует отнести оплату проживания, и снижают ли эти расходы базу по налогу на прибыль? Возникают ли у работников натуральные доходы, и начисляется ли на них НДС? Следует ли начислять страховые взносы на суммы проживания и как снизить эти налоги?

23 октября 2014 г. 14:31

Роман, Ярославль

Возврат брака и НДС

При поставке обнаружен бракованный товар, который был возвращён реализатору. Следует ли восстанавливать НДС?

20 октября 2014 г. 16:43

Матвей, Химки

Отпуск и разные отчетные периоды

Как лучше поступить, если отпуск работника попадает на разные отчетные периоды? Фирма работает по ОСН.

18 октября 2014 г. 22:47

Никита, Гатчина

Налогообложение ИП

Если имеющий в собственности автомобиль ИП через некоторое время после своего открытия продал это авто, то должен ли он оплачивать налог с продаж?

16 октября 2014 г. 00:33

Милана, Вологда

Некорректное оформление счета-фактуры

Какие последствия может вызвать некорректное оформление графы 1 (наименование услуг) счета-фактуры, если все прочие графы оформлены надлежащим образом?

12 октября 2014 г. 18:37

Милана, Уфа

НДС с покупательских авансов

Компанией получена от приобретателей предоплата, которая была переведена поставщику. Согласно контракту поставочный срок равен 3 месяцам. Необходимо ли выплачивать НДС в бюджет с покупательских авансов?

9 октября 2014 г. 23:10

Иван, Мелеуз

Налогообложение приобретения банкротного имущества

Компанией на УСН было приобретено банкротное имущество. Должна ли компания рассчитать НДС и перевести его в бюджет?

8 октября 2014 г. 21:47

Денис, Кириши

Возврат денег без оказания услуг

С белорусской компанией был заключён договор о производстве и поставке продукции, цена которой включает в себя и доставку до пункта назначения места. Компания не оплатила проезд вагонов по РФ, в результате чего они не пошли под разгрузку и образовался простой. Во избежание санкций за белорусскую компанию был заплачен ж/д тариф без НДС. Каким образом можно возвратить денежные средства без оказания услуг?

5 октября 2014 г. 17:04

Кира, Якутск

Входящий НДС по купленной продукции

Компанией на ОСН продукция оприходована в июне, но не оплачена. С июля начались продажи приобретённого. Можно ли в июле осуществить зачёт всего НДС по купленной продукции и по ещё непроданной?

5 октября 2014 г. 14:11

Ульяна, Ишим

Ошибочный НДС

Компанией на УСН (без обложения прибытков НДС) был выставлен на оплату счёт без НДС. При перечислении плательщиком по ошибке был оформлен НДС. Кому последний должен направлять письмо об ошибке?

4 октября 2014 г. 23:29

Денис, Мурманск

НДС при реализации

Должен ли ИП на ЕНВД, осуществляющий грузоперевозочную деятельность, при реализации автотранспортного средства выплачивать НДС с суммы реализации?

30 сентября 2014 г. 00:11

Екатерина, Ярославль

Выбор налогового режима

Какой вид налогового режима следует выбрать ИП, собирающемуся осуществлять торговую деятельность, если клиенты не будут платить НДС?

29 сентября 2014 г. 19:12

Софья, Ярославль

Уточнение декларации НДС

Может ли быть сделано уточнение декларации НДС за 3 квартал, если счёт-фактура за сентябрь была представлена в декабре?

27 сентября 2014 г. 23:32

Арина, Санкт-Петербург

Переход на ОСН

Если компания на УСН перешла на ОСН, а основные средства были приобретены при УСН, то как следует переносить остатки по последним, если они не проводились по тратам, а также можно ли вести амортизационный расчёт и учёт расходов по налогу на прибыль?

27 сентября 2014 г. 17:10

Марк, Анапа

Налогообложение безвозмездного пользования

Если коммерческая компания предаёт госучреждению в безвозмездное пользование своё имущество, то под какое налогообложение подпадает данная процедура, и как должен осуществляться расчёт?

26 сентября 2014 г. 22:03

Алексей, Омск

НДС и реализация путёвок

Компания, бартерно получившая санаторные путёвки, осуществила их продажу физлицам. Должна ли данная процедура облагаться НДС?

26 сентября 2014 г. 20:47

Маргарита, Сальск

Об аренде государственного имущества

ИП на УСН взято в аренду у бюджетного учреждения имущество, которое является собственностью горадминистрации. Учреждение выступает в роли балансодержателя. Кто должен выплачивать НДС по имуществу, и каким образом ИП должен осуществлять учёт и отчёт по данному имуществу?

26 сентября 2014 г. 17:10

Александра, Павлово

Импорт и таможенные платежи

При ввозе импортной продукции таможенным брокером был оформлен таможенный авансовый платёж и пошлины на ввоз. Может ли стороння компания оплатить означенный счёт, поставив в назначении платежа формулировку – оплата по счёту за… ?

24 сентября 2014 г. 20:16

Кира, Чебоксары

Бухучёт лизингополучателя

Каким образом фиксируются в налоговом и бухучёте компании, оформившей лизинг возвратнолизинговые процедуры, если по договору предметы, полученные по такому договору, отображаются на балансе компании и по завершении оного выкупаются. Может ли быть определён период фактического применения данных предметов в упомянутых учётах, основываясь на периоде функционирования договора?

23 сентября 2014 г. 16:54

Даниил, Златоуст

Налоговая проверка – решение

В компании была осуществлена выездная налоговая проверка, в процессе оной было выявлено, что исследуемый промежуток компания практиковала УСН, но при этом оформляла пользователям счета-фактуры с НДС. Последний же в бюджет не направлялся и отчётность по нему не производилась. ИФНС было вынесено решение о привлечении юрлица к ответственности за налоговое правонарушение по ст.ст.119, 122 НК РФ НК РФ. Является ли подобное решение законным, а также какие доводы могут быть приведены при обжаловании последнего в арбитраже?

22 сентября 2014 г. 23:12

Иван, Москва

О безвозмездной передаче

Если одним из учредителей компании передаётся последней имущество в безвозмездное пользование, то какие проводки следует осуществить в бухучёте?

20 сентября 2014 г. 22:21

Ульяна, Екатеринбург

Счёт – фактура или накладная

Для чего используются накладная и счёт-фактура, если данные вносимые в них повторяют друг друга и может ли использоваться только один из этих документов?

17 сентября 2014 г. 14:59

Диана, Волжский

Возврат продукции

Поскольку поставщик отзывает некачественный продукт, компания оповестила своих приобретателей и ожидает его возврата. Каким образом следует фиксировать возврат?

14 сентября 2014 г. 20:30

Арсений, Саратов

Общий налоговый режим

Какие именно налоги должны быть оплачены, а также по каким из них следует делать отчёты в ИФНС, при использовании общего налогового режима?

13 сентября 2014 г. 17:42

Александр, Салават

Бухучёт и реорганизация

Если после проведения реорганизации в бухгалтерию была направлена документация прошлого периода по нереорганизованной компании, то каким образом следует учитывать последние и каким образом следует подавать уточнённую НДС декларацию, если покупателем является реорганизованный субъект?

12 сентября 2014 г. 16:45

Глеб, Биробиджан

Накладная и счёт-фактура

Продукция была получена приобретателем по частям, продавцом накладные и счета-фактуры были выставлены через N-й промежуток времени в одном квартале, после чего приобретателем были перечислены финансовые средства. Договора на поставку между сторонами заключено не было. Имеются ли в данной ситуации какие-либо нарушения?

10 сентября 2014 г. 22:22

Валерия, Москва

УСН и договор агентирования

Компания на УСН 15% заключила договор с субъектом на изготовление продукции. Субъект был предоставлен другой компанией, с которой первая заключила договор агентирования. Расчёты ведутся по следующей схеме: субъектом сумма перечисляется компании, которая переводит со счёта агентское вознаграждение на счёт второй компании. Может ли упомянутое вознаграждение расцениваться в качестве расхода?

10 сентября 2014 г. 20:15

Кира, Новоуральск

Неустойка в муниципальном контракте

Если подрядчиком в течение некоего срока не исполняются обязательства по муниципальному контракту, в котором за неисполнение последних предусматривается взыскание с подрядчика ежедневной неустойки за просрочку величиной в 1/300 ставки рефинансирования от цены контракта с НДС, каким образом верно рассчитать штрафную санкцию, подлежащую взысканию?

8 сентября 2014 г. 15:52

Екатерина, Магнитогорск

Кто платит НДС

Если заключен договор между российской фирмой и иностранной компанией на оказание ремонтных услуг техники их филиалом, кто обязан уплачивать НДС при условии, что наша сторона оплачивает сама услуги на расчетный счет за границей?

4 сентября 2014 г. 20:42

Кирилл, Ставрополь

Как продать списанное ОС

Как правильно нашей организации реализовать списанные основные средства и, каким образом, это будет отражено в бухгалтерском учете? Конкретно у нас имеются два транспортных средства, являющихся полностью самортизированными. Как поступить?

3 сентября 2014 г. 18:28

Кира, Новый Уренгой

Каков порядок списания неиспользованных или неотоваренных сертификатов

Наша фирма занимается эмиссией подарочных сертификатов с ограниченным одним календарным годом сроком действия. Как правильно списывать те сертификаты, которые не были проданы или реализованы потребителями в период действия?

2 сентября 2014 г. 22:48

Алена, Чита

Возврат НДС при экспорте комиссионера

По комиссионному договору компания комиссионер, обладающая экспортной лицензией, по поручению комитента от своего имени реализует продукцию за роялти. Должен ли НДС возмещаться комиссионеру по причине наличия у последней экспортной лицензии?

31 августа 2014 г. 23:31

Артем, Нижний Новгород

Особенности оплаты ЕСНХ

При продаже сельхозпредприятием на ЕСХН здания произошло увеличение общего объёма выручки, с соответственным уменьшением более чем на 70% доли реализации сельхозпродукции. В связи с этим следует ли производить доначисление налогов по общей системе за целый год?

31 августа 2014 г. 15:22

Егор, Омск

Как правильно принять на комиссию товар с точки зрения бухучёта

Я недавно работаю в компании. И тут впервые столкнулась с ситуаций принятия товара на комиссию. Подскажите, какими бухгалтерскими проводками это оформляется?

25 августа 2014 г. 20:38

Ксения, Всеволожск

Вопрос по оплате штрафа

У меня случилось ЧП, вирус повредил все базы 1C за последние 1,5 года. Что мне теперь предоставить налоговой? Чем мне это может грозить?

23 августа 2014 г. 23:01

Алексей, Самара

Аренда жилья и расходы фирмы

У нас следующая ситуация. Работники нашей фирмы, зарегистрированы в другом городе и поэтому им приходится снимать жилплощадь у физлица. Как оформить аренду таким образом, чтобы расходы вошли в расходы фирмы?

23 августа 2014 г. 14:38

Маргарита, Воронеж

Предоставление скидок

Существует следующая ситуация: фирма занимается оказанием услуг населению. Как поощрение за своевременную оплату потребителю предоставляют скидку, но не в виде уменьшение цены за товар, а в качестве бесплатной печатной продукции, выпускаемой фирмой. В договоре о подобной скидке нет ни слова, поэтому предприятия попросту списывает эти убытки за счет чистой прибыли и, естественно, платят НДС. Но, если предприятие все же разработает Положение о скидках, и внесет в договор соответствующие дополнения, сможет ли тогда предприятие списывать на расход эту бесплатную продукцию?

23 августа 2014 г. 14:10

Ксения, Нягань

Нарушение условий поставки, штраф

Магазину покупателем был выставлен штраф за то, что он нарушил условия поставки, поэтому продавец снизил налогооблагаемую базу, сославшись на первичный документ. Как оформляется штраф в организации?

23 августа 2014 г. 00:46

Владислав, Белебей

Взаимоотношения общей системы и «упрощенки»

Наша организация работает по «упрощенке». Возникла необходимость сотрудничества с фирмой, которая работает на общей системе налогообложения, мы играем роль исполнителя. Какие сложности нас ожидают? И почему организации, платящие НДС, не любят работать с нами?

22 августа 2014 г. 22:56

Ульяна, Воронеж

Договор дарения и налогообложение

Сориентируйте, каков порядок налогообложения, если предприятие оформило договор дарения своему работнику?

22 августа 2014 г. 15:11

Софья, Новороссийск

НДС

Воспользуйтесь поиском, чтобы найти ответ: